Liquidez financiera, ¿qué es?, ¿por qué es necesario tenerla presente?

Un análisis detallado de la liquidez financiera y la solvencia

Si ya sabías conceptos como los costos fijos y variables, los indicadores de rentabilidad o los estados financieros de una empresa, ahora debes ver la liquidez y solvencia. Conoce qué implica cada concepto:

¿Qué es la liquidez financiera?

La liquidez se refiere a la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones de corto plazo utilizando sus activos líquidos. Es decir, aquellos que pueden convertirse rápidamente en efectivo sin incurrir en pérdidas significativas. Una empresa líquida puede pagar sus deudas y gastos operativos sin problemas.

¿Y para qué sirve una solvencia?

Por otro lado, solvencia se refiere a la capacidad a largo plazo de una empresa para cumplir con sus obligaciones financieras. Una empresa solvente tiene activos suficientes para cubrir sus deudas totales, lo que garantiza su continuidad y estabilidad en el largo plazo.

Evaluación y equilibrio que hay que considerar

Por supuesto, tanto la liquidez como la solvencia son necesarias. Mira algunas medidas de liquidez financiera para optimizar cada una:

Razón de liquidez

Esta medida compara los activos líquidos de una empresa (efectivo, equivalentes de efectivo y cuentas por cobrar) con sus pasivos de corto plazo (deudas y obligaciones que deben pagarse en el próximo año). Una razón de liquidez superior a 1 indica que la empresa tiene suficientes activos líquidos para cubrir sus obligaciones a corto plazo.

Razón rápida (Quick ratio)

El Quick ratio es similar a la razón de liquidez; sin embargo, excluye las cuentas por cobrar, ya que estas podrían no convertirse en efectivo de manera inmediata. Esta medida proporciona una visión más conservadora de la liquidez, ya que considera solo los activos más líquidos.

Medidas de solvencia

Razón de endeudamiento (Debt ratio)

Esta medida compara la deuda total de una empresa con sus activos totales. Una razón de endeudamiento alta podría indicar que la empresa tiene una mayor proporción de deuda en relación con sus activos. A su vez, podría aumentar el riesgo.

Razón de cobertura de intereses (Interest coverage ratio)

Esta medida evalúa la capacidad de una empresa para pagar los intereses de su deuda. Todo utilizando sus ganancias antes de intereses e impuestos (EBIT). Un mayor ratio indica mayor capacidad para cumplir con los pagos de intereses.

Un sano equilibrio de la liquidez financiera

Mantener un equilibrio entre la liquidez y la solvencia es esencial para garantizar la estabilidad. Una empresa con una liquidez adecuada puede enfrentar gastos y deudas a corto plazo. Mientras que una solvencia sólida asegura la capacidad de cumplir con las obligaciones a largo plazo. De igual modo, mantener su viabilidad financiera en el futuro.

En conclusión, la liquidez financiera y la solvencia son dos piedras angulares de la salud financiera de una empresa. Evaluar y equilibrar estos aspectos es esencial para garantizar la estabilidad y el crecimiento continuo de las fuentes de ingresos.

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Referencias bibliográficas

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• Llinas, S. (2022, 25 de julio). Solvencia y liquidez ¿cuál es su importancia en la toma de decisiones estratégicas? LinkedIn.
• Robles, K. (2020, 10 de agosto). Decisiones financieras: entre la liquidez y solvencia. LinkedIn.