Instrumentos financieros: conoce sus beneficios y características

Principales productos e instrumentos financieros y sus características

Un instrumento financiero es un acuerdo o contrato entre dos partes, el cual, genera un pasivo financiero o instrumento de capital a una de las partes (vendedor) y un activo financiero a la otra (comprador) (Bastidas & Correa, 2021).

Por su parte, un activo financiero es una herramienta que genera derechos y obligaciones contractuales entre dos partes (Arévalo & Segura, 2020). 

Entre sus características más importantes, encontramos:

Liquidez. Es la forma en la que el activo financiero se convierte en efectivo sin perder valor.
Riesgo. Se refiere a la posibilidad de que ocurra una situación contraria a lo planificado. En finanzas, se determina por las garantías de capacidad de pago del vendedor en un plazo determinado. Mientras menos garantías ofrezca, mayor riesgo representa.
Rentabilidad. Es una acción de riesgo adquirido, a mayor exposición, el inversor exigirá mayor rentabilidad.

Los instrumentos financieros se clasifican en:

No complejos: que son de renta variable o fija.
Complejos: que se llaman “derivados financieros” (Bastidas y Correa, 2021-b).

Sin embargo, también se les clasifica en función de la relación de propiedad o no, en instrumentos de financiación, de inversión y de deuda.

Instrumentos financieros de capital

En economía, el término financiamiento se refiere a los medios monetarios (préstamos o créditos). Generalmente, están destinados para la apertura de un negocio o para la ejecución de un proyecto (Bastidas & Correa, 2021-c).

Derivados

Los derivados son instrumentos de finanzas vinculados al valor de otro activo subyacente. Este activo subyacente puede ser físico, como los futuros o commodities, o financiero, como acciones, bonos, divisas, tasas de interés, entre otros (Peña, 2020).

Acciones

Las acciones son valores complejos que confieren la titularidad de una cuota de participación y algunos derechos sobre una empresa. Constituyen un capital de riesgo, es decir, que no ofrecen garantías respecto a la rentabilidad de la inversión (Serra, 2019).

Fondos de inversión

Son instrumentos financieros por medio de los cuales el ahorrador puede acceder al mercado financiero de forma indirecta. Esto lo hace a través de inversiones diversificadas en conjunto con otros inversores. La rentabilidad obtenida se distribuye equitativamente entre todos.

Instrumentos financieros de deuda

Se emplean cuando se requiere financiar un proyecto o cubrir un déficit temporal. Constituyen un título que genera una obligación por parte de emisor de cancelar los recursos creados. De igual modo, obligan a pagar intereses establecidos en un determinado tiempo.

Bonos

Son un tipo de instrumento financiero no complejo que se reembolsa de forma habitual. Los bonos se caracterizan por ser un contrato público y accesible con rentabilidad menor que la de los instrumentos complejos.

Pagarés

El pagaré es un valor negociable de renta fija de corto o mediano plazo. Este valor es autorizado a oferta pública y puede ser negociado en mercados autorizados.

Préstamos

Son operaciones en las que un prestamista otorga una suma de dinero a un prestatario. Este último, se compromete a devolver el dinero en un plazo determinado junto a los intereses que genere como contraprestación.

Cuentas de ahorro

Las cuentas de ahorro son un instrumento de ahorro fundamental. Además de ser de fácil acceso, son ideales para crear un hábito en la creación de capital.

¿Cómo usar instrumentos financieros en emprendimientos digitales?

Manejar las finanzas personales de manera eficiente constituye un reto para los trabajadores freelancer. Además, es importante conocer muy bien las características y los riesgos que representan las herramientas financieras. 

A continuación, algunos tips que pueden serte muy útiles.

Diversifica tus inversiones. Destinar ingresos en diferentes instrumentos de financiamiento es una excelente opción para agregar valor a su profesión.
Protege tus ingresos con un plan de ahorro para el futuro. Esto te mantendrá a flote ante cualquier desequilibrio económico.
Plantea tus objetivos de forma clara antes de ir por ellos. Establece plazos y límites en tus inversiones. 

Lee detenidamente los contratos y documentos antes de firmarlos. Ante cualquier duda, solicita asesoría profesional.

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*El presente artículo no constituye asesoramiento financiero.

Referencias bibliográficas

• Arévalo, G., Segura, V. (2020). NIIF 9 – instrumentos financieros y su incidencia en los estados financieros de la empresa Latintrust S.A. Administradora de fondos y fideicomisos. Guayaquil. ULVR. Facultad de Ciencias Administrativas Carrera de Contabilidad y Auditoría. 161
• Bastidas, J. & Correa, C. (2021). Instrumentos financieros usados en el financiamiento de las PYMES. Fipcaec.com
• Peña G., Aura E. La medición de los instrumentos financieros de activo: Algunos aspectos relevantes a partir. Actualidad Contable FACES ISSN E.: 2244-8772 Año 23 Nº 41, Julio – Diciembre 2020. Mérida. Venezuela (103-127)
• Serra, H. (2019). Instrumentos de Financiamiento del mercado de capitales como estrategia para el desarrollo de las PYMES en Córdoba. Repositorio21.